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FXの税金とは

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投資家Aさん

FXにかかる税金と確定申告の仕方は?FX初心者向けに解説

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海外FXの税金の扱いを徹底解説【国内との違いは?】

海外FXの税金の扱いを徹底解説【国内との違いは?】

投資家Sさん

そこで、ここでは海外FXで利益が出た場合の税金計算方法や、国内業者を利用した場合との違いを解説していきます。

また、ほかにも海外FXでの税金を抑えるための 「節税方法」 などについても紹介しています。

現役トレーダー

海外FXの税金の取り扱いは?抜け道はある?ばれない?

投資家Aさん

現役トレーダー

海外FX業者を利用していると、たまに 「申告をしなくてもバレないのでは?」 と思う人がいるようですが、これは税金の申告漏れや脱税に類する行為ですのでやめましょう。

また、サラリーマンの場合は 「副業禁止=FXなど投資もNG」 といった条件の会社で働いている方もいるかもしれません。

そういった場合、 「海外FXをやっていて利益が出ると、会社にバレるのかどうか?」 FXの税金とは という点も見ていきたいと思います。

会社員・個人事業主・学生ごとの海外FXの税金の扱い

FXの税金とは FXの税金とは
職業 税金が発生する基準額
会社員 給与所得者に該当:年間利益20万円以上で課税対象者となる
個人事業主 非給与所得者に該当:年間利益38万円以上で課税対象者となる
学生 アルバイトをしていない場合:年間利益38万円以上で課税対象
アルバイトをしている場合:年間利益20万円以上で課税対象

学生の場合は「基礎控除(扶養控除)38万円+給与所得控除65万円+勤労学生控除27万円」(合計130万円)となっていますので、 年間の所得がFX利益を含めて130万円を超えた場合 に課税対象者となります。

海外FXをしているとサラリーマンの場合は会社にばれる?

このうち住民税というのは通常「特別徴収」という形で税金を納めているのですが、これを 「普通徴収」 という自分で納税額を申告する手続きをおこなえば会社側に副業収入があることがバレません。

現役トレーダー

海外FXの税金計算の仕方!いくらから?払い方やタイミングは?

海外FXと国内FXでは税金の計算方法が異なる

海外FXと国内FXでは、税金の計算方法が異なります。海外FXと国内FXの 「所得区分・税区分・税率」などの違い をまとめた表が以下です。

海外FX利用者 国内FX利用者
所得区分 雑所得 雑所得
税区分 総合課税 (その年に得た収入の合計に対して税金が掛かる) 申告分離課税 (給与・FX・その他副業などそれぞれの収入に掛かる税金を納め)
税率 累進課税 (利益が上がるごとに多くの税金を納めなければいけない。ただし、利益が少ない場合はそれに応じて少ない税金で済む) 一律20.315%
繰り越し損益の計上可否 不可 3年間繰り越し可能
経費との差し引き可否 所得に掛かった経費は計上可 (すべての収入に対して使った費用が経費として申告ができる) 申告分離課税対象内のみ可 (FX収入に対して使った経費のみ申告が可能)
確定申告をする基準額 給与取得者:20万円 給与取得者:20万円
非給与取得者:38万円 非給与取得者:38万円

分かりやすく言えば、 FXの利益がまだそこまで多くない段階では海外FXを利用していた方が税金が安くなる といったイメージとなります。

また、 所得に該当する利益をもろもろの経費と相殺できる ため、海外FXの方が節税対策がしやすいというメリットもあります。

投資家Sさん

海外FXの税金の仕組みは?確定申告の方法から税金の計算まで

海外FX 税金

みな

海外FXで利益が出ましたよ!

佐藤

おめでとう!がんばったね。
利益が出たら、 その利益に対して税金がかかるから、確定申告をする必要がある かもしれないよ。

みな

え?税金?確定申告?

佐藤

簡単だから、解説するね。

今回の記事では海外FXにて得た利益の税金に関して初心者でも分かりやすく解説していきます。

既に、FXを始めている人もこれから始めようと思っている人も、 税金の知識は必須 になります。

また、節税対策についても解説しているので、ぜひ最後まで目を通してみてください。

海外FXで得た利益は確定申告が必要?

海外FXで得た利益は確定申告が必要になる場合が多くあります。

確定申告とは?

確定申告とは?

個人の場合は、通常その年の 1月~12月まで の期間の課税所得を計算(これを暦年課税と呼びます)します。

12月末のタイミングで、一年の所得の計算が締め切られます

この過不足清算をしない場合、 税金を払い過ぎてしまう可能性があります

確定申告とは、1年間に実際に発生した課税所得額を申告する手続きを指します。

払いすぎた税金が還付される可能性があるので、 確定申告とは、あなたが「損をしないため」に必要な手続き なのです。

いくらから確定申告必要?

いくらから確定申告必要?

実は、 海外FXで利益が出た場合に必ず確定申告をする必要があるとは限りません。

なお、決済したタイミングで利益とみなされます。

決済タイミング

一般的なサラリーマン(年間の給与所得が2000万円以下)の場合は、基本的には海外FXで得られた利益を含めて、
1年間の給与以外の所得が20万円を超えた場合に確定申告が必要です。

主婦や学生など給与収入が無い方の場合は、基本的には48万円を超える所得が出た場合に確定申告が必要になります。

  • 確定申告とは、 1月~12月までの所得を税務署に申告すること
  • 確定申告が義務付けられる所得額は人によって異なる

海外FXの税金制度

答えは「 納税義務あり 」です。

みな

海外FXも国内FXも似たようなものじゃないんですか?

佐藤

少なくとも税金という観点では、 全く違うもの だよ。
詳しく見てみよう。

つまり、 FX初心者にとっては、国内FXよりも海外FXの方が税制面では有利 となります。

海外FXの税区分

海外FXの税区分

所得税には「給与所得」「事業所得」など10種類ありますが、原則的にFXで得られた所得は国内・海外問わず「雑所得」にあたります。

国内FXは「分離課税」、海外FXは「総合課税」に分類 されます。

その所得だけ(例えば分離課税の雑所得だけ)に所定の税率をかけて所得税の計算をする方法です。

海外FXの税率

海外FXの税率

海外FX(総合課税の雑所得)の所得税率は、超過累進課税方式が採用されています。

超過累進課税とは、所得が大きくなればなるほど税率が上がっていく制度 を指します。

一方、国内FX(分離課税の雑所得)の所得税率は一律10%とされています。

税金の計算例

税金の計算例

サラリーマンの場合

計算方法は、「税引後の給与所得」を海外FXで得られた利益と合算します。

例として、1年あたりの収入が額面500万、税引後所得(≒手取り額)が400万の場合、 手取りの400万を海外FXの利益と合算 します。

確定申告を行うことにより、払いすぎた税金は還付されます

専業トレーダーの場合

事業において1円でも課税所得が生じた場合は、確定申告が必要 になりますので注意しましょう。

国内と海外で両方行う場合

国内FXにて生じた利益については、復興特別所得税を考慮した所得税と住民税を合わせて、
一律20.315%の税率が適応されます。

国内FXと海外TXは、 それぞれ別々に計算 しましょう。

  • 国内FXと海外FXでは、税法上は異なる種類の所得とみなされる
  • 所定の計算方法に従って税金を算出する必要がある

海外FXと国内FXの税金制度の違い

海外FXと国内FXの税金制度の違い

国内FX(分離課税の雑所得)の所得税率は一律10%(住民税・復興特別所得税を考慮すると20.315%)となっています。

そのため、利益が多い場合には嬉しい税率ですが、 利益が少ない場合には、税金の分損をしてしまう こともあります。

  • 国内FXの税率は一律だが、海外FXの税率は所得に応じて変動する

海外FXの利益分の確定申告方法

みな

なんとなくわかったけど、具体的にどうやって手続きすれば良いのかな?

佐藤

手続きの方法も説明するね。
時間が無い人は税理士さんに依頼することもできるよ。

みな

私は自分でやってみようかな?
確定申告の方法を教えてください!

佐藤

OK!

必要な書類集め

必要な書類集め

源泉徴収票・・・勤務先から渡されます。(途中で転職した方は前職のものも含めて用意します。)

保険料の控除証明書・・・国民年金、国民健康保険、生命保険、地震保険などの保険料控除を利用する場合は、確定申告書と一緒に提出します。

医療費の明細書、領収書・・・医療費控除を利用する場合は、確定申告書と一緒に提出するべきものです。

住宅ローン控除の残高証明書など・・・住宅ローン控除を利用する場合、初年度は確定申告書と一緒に提出するべきものです。

確定申告書類の作成

確定申告書類の作成

確定申告書は、 税務署で用紙を入手して手書きで記入するか、インターネットで作成 しましょう。

確定申告書類の提出

確定申告書類の提出

申告する所得は、基本的には翌年の 2月16日〜3月15日の間 に申告します。
※例えば、2020年1月1日〜12月31日の間に発生した所得は、2021年2月16日〜3月15日の間に申告します。

①e-Taxで申告する。
国税庁ホームページで作成した申告書等は、e-Taxによりインターネット上で提出できます。
※マイナンバーカードが必要です。
※パソコンで提出する場合は、ICカードリーダーが必要になります。
※2020年時点では、申告する所得が給与所得・公的年金等・その他雑所得・一時所得のみの方は
スマートフォンでの提出も可能です。

②郵便又は信書便により、住所地等の所轄税務署に送付する。
郵送で提出できます。

③住所地等の所轄税務署の受付に提出する。
税務署の時間外収受箱への投函により、提出することもできます。

納税

現金による納付、振替納税、電子納税(e-tax)、クレジットカードのいずれかの方法にて納税 ができます。

みな

確定申告、面倒くさそうだなあ・・・。
確定申告しなくても、ばれないなら良いのでは?

佐藤

ばれないならいい?
本当にそうかな?

みな

佐藤

確かに、もしかしたらばれないかもしれない。
だけど、 所得を正しく申告しないということは、納税義務があるのにその義務を果たしていないということ 。

つまり、 脱税 ということなんだ。

みな

えっ!これが脱税なんですか?
聞いたことはあったけど、自分には関係ないと思ってた・・・。

佐藤

怪しい人は調べられちゃうから、ばれないとは思わない方がいいよ。
でも、ばれるかどうか以前に、 正しく申告しないことは脱税、つまり犯罪 だって認識しようね。

  • 書類を集める→申告書を作成・提出→納税 、という手順で手続きは完了
  • インターネットでの確定申告が簡単なのでオススメ

海外FXの税金制度のメリット

海外FXの税金制度には、国内FXの税金制度にはない、いくつかのメリットがあります。

国内FXよりかかる税金が少ない

国内FXよりかかる税金が少ない

そのため、 税制面で比較すると、利益が少ない場合は海外FXの方が、利益が多い場合は国内FXの方が有利 になります。

海外FXの法人化は税金対策になる?法人口座おすすめ業者と開設方法

海外fx 法人

税金・確定申告

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FXの税金とは FXの税金とは FXの税金とは
業者 法人口座 必要書類 特典
不可
可能 法人確認書類、法人現住所確認書類、取締役本人性確認書類、取締役現住所確認書類、取締役決定書 専門コンシェルジュ、特別スプレッド
可能 履歴事項全部証明書の写し、法人の現在住所確認書類、代表者・役員の身分証明書、代表者・役員の現在住所確認書類
可能 法人の定款の写し、代表者の本人確認書類
可能 記載なし
可能 法人登録の証明書類、法人が為替取引承諾している証明書、株主名簿、法人の現住所書類、取引を行う個人の本人確認書類、取引を行う個人の現住所書類
可能 事業許可証(登記簿謄本)、法人居住証明書
可能 会社の登記簿謄本、役員全員の運転免許証と保険証またはパスポート、マイナンバーカード
可能 会社の登記簿謄本、代表者の身分証明書、身分証明書と本人が写っている画像

  • 法人口座を募集している海外FX業者が分かる
  • 法人化のメリットや節税について知ることができる
  • 法人口座の開設方法と必要書類が分かる

海外FX 法人化のメリット

私事ですが、思い切って法人を設立することにしました‼️

というのも、海外FXをやっていると利益が雑所得になって、税金が馬鹿にならないんですよねぇ。

近々社長に就任します。社員はゼロですが😅

— ともぽん@Dream Angels (FX etc.の投資ブログ運営) (@DreamAngels11) March 29, 2022

  • 税率が低くなる
  • 経費で計上できるものが増える
  • 損益通算が可能になる
  • 最長9年の損失繰越ができる
  • 相続税の対策になる
  • 健康保険料が安くなる

海外FXは法人化すると税率が低くなって節税になる

海外FXのデメリットでよく挙げられるのが税金。不利な税率は確かに価値が低くなるけど、そんなものは法人作れば一発で解決。
そもそも法人を作って自分でビジネスをやることはすごくいいこと。税金関係なく法人の恩恵はすごく大きい。
法人を持ってない人は持てるように目標にするべきでしょう。

FXの税金とは FXの税金とは ヨネダ メガネ(海外FX) (@fxsearch1) June 11, 2019


個人事業主と法人の税率の違い

個人 法人
国税 所得税:5~45% 法人税:15~23.2%
地方法人税:2~2.4%
地方税 住民税:10% 法人事業税:3.5~7%
法人住民税:1.3~1.6%
合計 15%~55% 21.8%~33.2%


年間利益による税率の比較(個人・法人)

FXの税金とはFXの税金とは
簡単シミュレーション 個人の税率 法人の税率 個人-法人の差額
500万円 1,302,120円 1,116,400円 185,720円
600万円 1,718,120円 1,FXの税金とは FXの税金とは 336,700円 381,420円
700万円 2,134,320円 1,557,100円 577,220円
800万円 2,550,220円 1,FXの税金とは 777,400円 772,820円
900万円 2,938,120円 2,070,600円 867,520円
1000万円 3,334,120円 2,401,800円 932,FXの税金とは 320円
1200万円 3,FXの税金とは 723,420円 2,733,000円 990,420円
1500万円 5,184,220円 3,726,500円 1,457,720円

海外FX 法人化で経費の種類が増える

だから儲かったりしたり儲かる自信があるなら法人化するわけでさ

法人税30%も高いけど累進課税よりマシだし役員報酬やら接待交際費やら必要経費は個人より計上できるので何事も法人でやるのが良いかなとまんぼうは思うけどね

海外FX界隈の皆さんはきちんと納税と法人化を目指しましょう

— ハイレバ戦士まんぼう総裁 (@manbou_FX) August 5, 2021

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